个人养老金制度引发热议，今后养老靠自己？专家：会增加退休收入总额

发布人：泛亚人力发布时间： 2021-04-07 阅读量：2388

日前，人社部副部长游钧在国新办发布会上表示，人社部正在研究延迟退休具体的改革方案。同时，我国当前养老保险体系三个层次中，作为第三层次的个人养老金制度也将出台。

消息一出，“个人养老金制度来了”立刻冲上热搜，引发了网友们强烈的关注和热烈的讨论。

个人养老金制度是什么？

对个人而言有什么作用？

这项制度是否影响基本养老金发放？

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泛亚人力整理了

官方回应和专家解读

一起来看看↓↓↓

个人养老金制度是什么？

十九届五中全会提出发展多层次多支柱养老保险体系。目前来说，我国养老保险制度是一个“三支柱”的体系。

支柱：基本养老保险

第二支柱：企业年金和职业年金；

第三支柱：个人储蓄型养老保险和商业养老保险。

个人养老金制度指的就是第三支柱养老保险。

中山大学岭南学院副教授、精算中心主任宋世斌认为，“广义上讲，第三支柱就是除了国家的基本养老保险，以及企业年金和职业年金之外，个人为养老准备的钱。”

目前，我国多层次、多支柱养老保险体系中，第三层次个人养老金制度还是个短板。两会政府工作报告明确，2021年重点工作中，要规范发展第三支柱养老保险。

根据人社部介绍，我国多层次养老保险体系第三层次制度模式已形成初步思路，总的考虑是建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。

账户制：

个人养老金账户的所有权归个人所有，由托管公司进行投资运营。账户上存多少钱、什么时候存钱，都是以个人情况而定，收入高的时候可以多存，收入低的时候可以少存，并且不涉及断缴等问题。这种模式比基本养老保险和年金都要灵活，是对基本养老保险制度的有效“补充”。

市场化投资运营：

按照“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则。国家会在制度设计上，对个人养老保险账户的投资运营公司进行规范，从长期性出发，基本保证第三支柱账户上的钱跑赢通胀水平。

2019年人社部有关负责人曾介绍，符合规定的银行理财、商业养老保险、基金等金融产品都可以成为养老保险第三支柱的产品，通过市场长期投资运营，实现个人养老金的保值增值。

为什么要实行个人养老金制度？

对于居民而言，我国目前的养老金体系并不那么尽如人意。退休人员养老金已经连续17年上涨，但替代率仍然不足50%（即退休后，领取的养老金与退休前工资收入之间的比率）。综合国际经验来看，只有养老金替代率超过70%，退休人员才能维持现有的生活水平。

到2019年底，我国养老金资产总计8.89万亿元，其中支柱约6.3万亿，占比70.7%，第二支柱约2.6万亿，占比29.2%，第三支柱刚刚起步，占比微乎其微。

退休养老意味着生活品质下降，是所有人将面临的共同问题。

正因如此，中国养老金体系改革中，占比几乎可以忽略不计的第三支柱首先被寄予厚望。从全球实践经验来看，个人养老金确实起到了良好的保障效果。

对于个人而言，只有基本养老金（支柱），没有企业养老金（第二支柱）和个人养老金（第三支柱），退休后收入来源就比较单一。如果增加了企业养老金和个人养老金，就相当于增加退休收入的来源多样性、提高总的退休金金额，给个人的退休生活多一些保障。

个人养老金和基本养老金存在冲突吗？

推行个人养老金制度并不会影响基本养老金的发放。现在建立个人养老金制度的目的是增加收入来源，两者之间没有此消彼长、零和博弈的关系，不是因为国家养老金不够用，才建立个人养老金制度。

人社部部长张纪南表示，去年全年减免社保费1.54万亿元，这里面大头是养老保险，占到1.33万亿元，这为缓解企业经营压力、稳就业起到了重要作用，但是也对养老保险产生一定的影响，有少数省份养老金发放压力较大。

政府采取了相应举措保证发放，包括全面启动省级养老金统收统支，加大中央基金调节力度，建立定期调度机制等，不仅保证了按时足额发放，还继续提高了养老金的发放水平。

张纪南给出5个方面的现实情况加以说明：

当期能平衡，预判今年当期收支平衡后还略有结余；

历史有积累，目前我国养老金累计结余4.7万亿元；

财政有补助，中央财政补助力度持续加大，去年达到5800多亿元；

增值有渠道，结存养老金投资运营规模不断扩大，在保证基金安全的前提下实现了保值增值；

长远有储备，全国社会保障战略储备基金达2.4万亿元，随着划拨国有资产等手段，基金在不断充实和扩大。

他表示，在已经实现省级统筹的基础上，正在加快研究实施全国养老金统筹，这将进一步提高养老金的抗风险能力。“请大家放心，我们能够确保养老金的按时、足额发放。”张纪南说。

个人养老金制度有什么好处？

是税收优惠。国际成熟的个人养老金制度都有诸多免税政策，例如将缴纳个人养老金账户的部分进行税前扣除，或者在个人养老金的投资、领取等环节予以税收减免，个人都能享受到不小的税收优惠。

第二是建立个人养老账户，账户随个人流动而流动，不受政府管辖。个人养老金账户中的资金全部归属个人，即便换工作、换居住地，也无需再办理转移承接，对于个人来说方便快捷。同时，归属权为个人，也避免了账户内资金被挪用的风险，账户安全性更有保障。

第三是能取得稳定且相对有优势的投资收益。养老金是长期资金，同时兼具财税的政策支持，在市场化投资运营下，产品收益率长期来看有非常大的优势，这也是个人养老金制度真正的激励性所在。

第四是提高养老金替代率水平，保障退休生活质量。当前养老金替代率（即退休后领取的养老金与退休前工资收入之间的比率）不足50%，这也就意味着退休后的收入水平和生活质量将大幅下滑。考虑到未来收入水平的提高和支柱压力的加大，不排除替代率进一步下降的可能性，所以需要居民从自身出发，规划退休后的养老金。而个人养老金的免税和长期投资收益优势，都有利于增加退休后的总收入。

最后，对于个体工商户和灵活就业者有更为重要的意义。第三支柱不受就业情况约束，所有人都可以通过建立个人养老金账户，纳入养老体系中，享受同等财税优惠政策，以此弥补部分人群无法参加第二支柱职业养老金的制度性缺陷。

发展个人养老金是一个长期的过程，需要经过十几年甚至几十年的完善、积累才能发挥较大作用。

个人养老金本质上仍是一笔投资，而投资中至关重要的一点就是要分散风险，不将所有鸡蛋放在一个篮子里。就如同不能完全依靠支柱，全靠政府养老一样。

（内容整理自：人社部官网，新浪财经，苏宁金融研究院，广东省总工会。）

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