企业必看：为什么社保入税后，灵活用工成为“降本”途径？

发布人：泛亚人力发布时间： 2021-03-08 阅读量：1423

最近一段时间，“社保入税”成为了热门话题，大家的疑问和担心也随之而来，不少企业担心社保入税后用工成本直线上升，该如何应对？

今天，泛亚小编就为大家答疑解惑。

什么是社保入税？

社保入税是指社会保险费由税务部门统一征管，也就是社会保险费从登记、申报、审核、征收、追欠、记账等在内的全部工作均划转至税务机关。

在这里需要特别注意：社保由税务局直接征收管理，不是代征了，社保稽查也由税务来进行。

目前，湖南、贵州、广西、北京、江西、新疆、山西、吉林、青岛、深圳等地的人社、税务、财政、医保部门相继发布公告（通告）称，自2020年11月1日起，企业职工、灵活就业人员各项社会保险费交由税务部门统一征收。其他部分省份在2019年已经执行社保入税了。

社保入税带来的影响

对员工的影响：

随着社保征缴的规范，将有更多“打工人”被社保所覆盖，为以后的退休生活提供保障。主要影响就是社保入税后需按照实际的自己薪水缴纳，个人支出部分也将会提高，同工资的条件下，税后收入可能会相比之前有所降低。

对企业的影响：

种情况，企业按照员工的实际收入来申报社保缴纳基数的。对这类企业来说基本没有影响。

第二种情况，长期按照最低标准申报社保的企业。这影响可就大了，以前长期按最低工资标准申报基数的单位，个税申报基数税务局是有的，现在最按正常标准缴纳了，前后这两者一对比，差异过大，产生的差额很有可能要全数补上。

第三种情况，企业原来压根就没给员工上社保。这种情况是违法的，就不多做阐述了。

有数据表明，传统企业工资占营业额比例大概是10%，多交的社保相当于营业额的2%，高科技企业工资占营业额比例大概不会少于30%，多交的社保相当于营业额的6%。

企业该如何积极去应对这样的一种变化？有两种选择。

1. 完全合规，按照法律来，例如300个人发的工资300万，一年3600万，完全合规来交。

2. 选择灵活用工的方式。

企业需要顺势而为

对于“社保入税”政策，没有人能够预测到政策会严格到什么程度。如违规企业涉税风险，历史欠缴社保的追缴问题等。

对企业而言，合法合规（规避风险）缴纳社保（增加成本）已是必然，“降本增效”成企业发展的当务之急。

摆在企业面前、首要解决的是：改变用工模式，优化用工结构，降低用工成本，以寻求有效的方案合理降本增效。

以餐饮企业为例，一个月薪5000元的员工，真实的企业成本是每月9490元！如果再算上培训成本、招聘成本等，每一个员工的雇佣成本都是其薪资水平的一倍！如果上升到管理层，需要支付的成本更大。

“社保入税”尽管在一定时期内会给企业带来一定的冲击，企业也无需过度惊慌。未雨绸缪综合思考和规划用工成本优化，探索用工模式多样化。

区别过去传统用工模式，采用灵活用工模式将是一个有效的办法，非全日制、合伙制、项目合作、众包等新型用工模式都非常灵活。

对企业而言，既可以提高员工工作效率，满足用工需求，同时降低了用工成本，还能避免传统用工的一些风险。即便企业业务进入淡季需要减少用工，也能够调整用工安排且无需支付传统用工模式下的经济赔偿。

对于员工来说，灵活就业可以更好的规划和掌握自身的职业发展，得到更多的工作自由。工作成果直接与劳动报酬挂钩更能体现个人工作价值，实现自我激励，形成劳资双方各得其所的双赢局面。

大数据时代，企业违法操作或者违法避税都将给企业带来风险。不仅不能降低企业成本，还很可能让企业得不偿失。

灵活用工平台合规吗

灵活用工税负这么低，还能“代替”税务局开具发票，那么灵活用工平台合法吗？开具的发票合法吗？

国家税务总局对十三届全国人大三次会议第8765号建议的回复中，明确了对灵活用工人员从平台获得的收入作为经营所得的问题：

灵活用工人员取得的收入是否作为经营所得计税，要根据纳税人在平台提供劳务或从事经营的经济实质进行判定，而不是简单地看个人劳动所依托的展示平台，否则容易导致从事相同性质劳动的个人税负不同，不符合税收公平原则。比如，从事教育培训工作的兼职教师，在线下教室里给学生上课取得收入按劳务报酬所得缴税，在线上平台的直播间给学生上课取得收入按经营所得缴税，同一性质劳动，不宜区别对待。

社保规范与灵活用工都是大势所趋，面对即将来临的社保新政，建议企业从自身内部实际需求入手，综合考虑改变人员结构、薪酬结构、用工模式等多方面的策略。以合法合理为前提，才能真正达到既节约成本、又降低风险的目的。

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